ישנם מכשירי השקעה ושיטות השקעה אשר מאפשרים דחיה של תשלום מס ריווחי הון.
מסתבר שרבים לא יודעים כמה זה שווה, ולכן מפסידים כסף בגלל ניהול השקעות שאינו מתאים לצרכים שלהם. כמה מפסידים? בדוגמא בהמשך 700,000 ₪ !
היופי בזה שלא צריך לעשות כלום בשביל להגדיל את הרווח שלכם באמצעות דחית מיסים. פשוט צריך לבחור את אפשרות ההשקעה המתאימה.
נתחיל מהבסיס – על רווחים משלמים מס. באופן כללי מס ריווחי הון עומד על 25% (מבלי להיכנס לפרטים דוגמת רווח ריאלי, רווח נומינלי, קיזוז הפסדים וכו'). כלומר אם קנינו ב- 100 ומכרנו ב- 200 נשלם 25 מס (25% על רווח של 100). המשמעות היא שהשווי הוא נטו 175.
דחית המס מאפשרת להמשיך ולהרוויח (להשיג תשואה) על המס שעדין לא שולם.
בכדי להסביר בצורה הטובה ביותר את המשמעות הכספית של דחית מיסים, אתן דוגמא מספרית.
ניקח השקעה של חצי מיליון ₪ לתקופה של 30 שנה, כאשר התשואה השנתית היא 7% (בקירוב תשואה ממוצעת רב שנתית של מדד תא 125).
ניקח לדוגמא שתי אפשרויות השקעה: אחת בה המשקיע משלם מס כל שנה על הרווח שעשה באותה שנה, ובשניה המשקיע משלם את המס בסוף תקופת ההשקעה.
זהירות: חישוב מפורט
(לא מענין אותכם החישוב? דלגו לסוף המאמר)
במידה ושולם מס ריווחי הון פעם בשנה (בסוף כל שנה), המצב יראה כך:
שנה ראשונה יש רווח של 35,000 ₪ (שהם 7% מחצי מיליון), ולכן המס שישולם הוא בגובה 8,750 ₪ (25% מ- 35,000).
בשנה השניה הרווח יהיה 36,837 ₪ (7% מחצי מיליון ועוד 7% מהרווח נטו שנצבר בשנה שעברה), ולכן המס יהיה 9,209 ₪.
וכן הלאה.
בסוף התקופה יתקבל סכום של כ- 2.3 מיליון ₪ נטו.
לעומת זאת, אם דוחים את תשלום המס לסוף התקופה, המצב יראה כך:
בסוף התקופה יתקבל סכום של כ- 3.8 מיליון ₪ ברוטו.
מזה ישולם מס ריווחי הון בסכום של כ- 826 אלף ₪, לפי 25% על רווח של כ- 3.3 מיליון ₪ (3.8 בסוף התקופה פחות חצי מיליון הון ראשוני בתחילת ההשקעה).
כך שנטו בסוף התקופה ההשקעה שווה כמעט 3 מיליון (3.8 מיליון פחות מס של 826 אלף).
כלומר, אם נשווה בין שתי השיטות, סכום ההשקעה נטו בסוף התקופה יהיה בקירוב:
2.3 מיליון כאשר שולם מס בסוף כל שנה
3 מיליון כאשר בוצעה דחית מיסים לסוף התקופה
המשמעות: רווח נטו של כ- 700,000 ₪.
700,000 ₪ שלא צריך לעשות שום דבר בשביל לקבל אותם, אלא רק לבחור אפיק השקעה מתאים.
ומה יקרה אם תשיגו תשואה שנתית של 10%?
הפער יהיה כבר מעל 2.2 מיליון ₪!
בחירת מכשיר ההשקעה ושיטת ההשקעה המתאימים, היא חלק מהשיקולים במסגרת בנית התוכנית הכלכלית למימוש יעדים שאני מכין.
